No.40 キャッシュフローを改善する行為はどれか。
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キャッシュフロー(CF)は企業会計で使われる概念で、一定期間における現金の流入出の金額を表します。「キャッシュフローを改善する」ということは組織内に現金が多く(長く)とどまるようにするということです。
- 受取手形の期日を長くして受け取る。
受取期日が長くなり、本来受け取るはずの現金が入ってこない → 組織内に現金がとどまる期間が短くなる → キャッシュフローの悪化 - 売掛金を回収するまでの期間を短くする。
正しい。債権の回収期間が短くなり、現金が早く入ってくる → 組織内に現金がとどまる期間が長くなる → キャッシュフローの改善 - 買掛金を支払うまでの期間を短くする。
支払期日が短くなり、現金が早く外に出ていく → 組織内に現金がとどまる期間が短くなる → キャッシュフローの悪化 - 支払手形の期日を短くして支払う。
支払期日が短くなり、現金が早く外に出ていく → 組織内に現金がとどまる期間が短くなる → キャッシュフローの悪化
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